Земельные отношения        07 августа 2018        79         0

Ставки налогов для ооо общая система налогообложения в 2019г таблица

Какие налоги платит ООО в 2019 году

  • Операции по лизинговым договорам с правом выкупа, реализации важнейших и жизненно необходимых медицинских изделий по перечню правительства и билетов в океанариум не облагаются НДС (Федеральный закон «О внесении изменений в статью 149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»);
  • Будут продлены льготы компаний, работающих в сфере информационных технологий — ставка по взносам в ПФР составит 8%, на социальное страхование — 2%, на медицинское страхование — 4 % (Федеральный закон «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»);
  • Будет официально запрещено уменьшать налоги с помощью схем и фирм-однодневок (Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»);
  • Компанию смогут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов (Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды»).

Общая (основная) система налогообложения универсальна и подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

Какие налоги платит ООО в 2019 году

Налог на имущество организаций и транспортный налог являются региональными, а земельный – местным. Это означает, что особенности их исчисления, порядок и сроки уплаты устанавливаются в каждом регионе местными чиновниками. Например, местные чиновники могут установить или не устанавливать ежеквартальные авансовые платежи.

Если ООО не имеет соответствующего имущества, то платить налог не нужно, не надо и сдавать нулевую отчетность по ним. Если же предприятие имеет в собственности налогооблагаемое имущество, то уточните сроки и порядок перечисления в региональном законодательстве, например, на официальном сайте ФНС.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году

  • если большая часть контрагентов, находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
  • при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
  • основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
  • организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).

На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т.д. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.

Какие налоги платит ООО в 2019 году: УСН, ЕНВД и ОСН

Программа Упрощенка 24/7 заполняет отчетность с учетом последних изменений. Выгрузка отчетов проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
Рекомендуем прочесть:  Документы для перевода нежилого помещения в жилое

Какие налоги ООО должно платить в 2019 году и их особенности

При работе на ЕНВД выбор не такой большой: ряд услуг и розничная торговля, при которой площадь не превышает 150 м². Список разрешённых видов деятельности можно найти в 346 статье Налогового кодекса РФ в 26 пункте. Региональное законодательство может уменьшить данный список и даже отменить ЕНВД. Примером может служить Москва.

Вид деятельности. Налоговая система ОСНО позволяет вести бизнес в любом направлении. На УСН предоставляется возможность выбора особых льготных режимов. Он предоставляет возможность вести розничную и оптовую торговлю, заниматься производственной деятельностью. Данная схема запрещена для страхования, изготовления подакцизной продукции, добычи и продажи полезных ископаемых, ломбардов, банков, адвокатов и нотариусов. Статья 346 Налогового кодекса РФ в 12 пункте содержит полный список ограничений для УСН.

Выбор системы налогообложения для ООО в 2019 году

УСН для вновь созданного ООО доступна при соответствии общества всем вышеперечисленным критериям, за исключением объема доходов, данные по которым у ранее не существовавшего юрлица просто отсутствуют. Чтобы начать применение УСН, вновь созданному ООО нужно в течение 30 дней с момента постановки на учет в налоговом органе уведомить об этом ИФНС. Форма уведомления утверждена тем же приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected] Чтобы ООО не потеряло право работать на УСН, его доходы за весь период применения в 2019 году не должны превысить 150 000 000 руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

В этом случае налоговая нагрузка при УСН (15%) практически в 2 раза ниже, чем при УСН (6%). Если ООО решит остановиться на упрощенке с базой расчета налога «доходы минус расходы», ему надо быть готовым к «сюрпризам» налогового законодательства — об этом речь пойдет в следующем разделе.

Налогообложение ООО в 2019 году

Выбор для ЕНВД куда скромнее: розничная торговля на площадях не более 150 кв. м. и некоторые услуги. Перечень видов деятельности, разрешенных для вмененки, указан в статье 346.26 НК РФ, но и этот ограниченный список может быть сокращен региональным законом, вплоть до полной отмены ЕВНД на определенной территории. Например, в Москве этот режим не применяется вообще.

Налогообложение ООО в 2019 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности. Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества. Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

Рекомендуем прочесть:  Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей 2019

Общая система налогообложения для ООО и ИП: что это, налоги и отчетность

Каждый хозяйствующий субъект, который решает начать осуществлять деятельность, и при регистрации ООО или ИП не подает заявлений о применении льготных системы, ими автоматически применяется общая система налогообложения. Общий режим налогообложения требует полноценного ведения учета и уплаты достаточно большого количества налогов по стандартным ставкам, что для многих субъектов является трудоемким и непосильным.

Внимание! Несмотря на то, что ОСНО не льготный режим, на нем при соблюдении некоторых критериев, можно оформить освобождения от некоторых налогов и получить некоторые послабления при предоставлении отчетности. А это порой бывает выгоднее, чем использование льготных систем налогообложения. Например, освобождение от НДС при определенных объемах выручки.

Налоги для ООО в 2019 году — перечень федеральных и местных фискальных сборов, виды льготных спецрежимов

  • контроль и начисление страховых выплат работникам в связи с временной нетрудоспособностью и материнством;
  • возмещение ущерба, нанесенного здоровью – социальное страхование от несчастных случаев на предприятии и травм, полученных во время производственного процесса.
  • На производственное строительство в курортной зоне.
  • Торговый сбор.
  • На рекламу.
  • Целевой сбор. Определяется региональным законодательством субъекта РФ (плательщикам, которые интересуются его точными размерами, следует узнать его ставку по месту проживания – все данные можно найти в открытых источниках информации). Примеры: на содержание полиции, благоустройство территории.
  • На перепродажу автомобилей, компьютерной и вычислительной техники.
  • Лицензионный сбор за право торговли ликероводочными изделиями.
  • Налог со сделки на бирже.
  • Лицензионный сбор за право проведения аукционов, лотерей на местном уровне.
  • Налог на поддержание в исправном состоянии объектов культурной и социальной сферы.
  • За использование государственной символики.
  • За право проведения кино- или видеосъемки, когда от региональных властей требуется оцепление места реализации мероприятия представителями охраны правопорядка.
  • За уборку территории – уплачивается владельцами зданий и/или сооружений, если на прилегающих к ним территориях коммунальными службами проводится уборка.

Преимущества и недостатки применения ОСНО

  1. Нет никаких ограничений в построение своего дела, а именно: не ограничено число наемных работников, можно выбрать абсолютно любой законный вид деятельности, нет ограничений по площади производства, торговых площадок и общей стоимости имущества.
  2. Расходы, понесенные при работе, учитываются практически в полной мере.
  3. Убытки прошлых периодов можно перенести на действующий или предстоящий налоговый период.
  4. При необходимости уплаты НДС других вариантов у организаций нет.
  5. Удобна такая система при сотрудничестве с иностранными контрагентами с большими партиями товаров.

Если сравнивать ОСНО с УСН, то вторая система выигрывает по многим показателям. Вести ее намного проще, делать это можно самостоятельно. Если примерять две эти системы к юридической организации УСН позволит снизить сумму всех налоговых выплат. Ведь не налагается налог на имущество, на прибыль и НДС. Объект налогообложения можно выбрать самостоятельно, ориентируясь на величину своих доходов, выбор состоит из объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы». В налоговую инспекцию предоставляется упрощенная версия налоговой декларации. Доходы и расходы отмечаются только в журнале, а счета-фактуры не оформляются. Пользоваться всеми этими возможностями УСН можно только при небольшом штате сотрудников и при невысоких годовых доходах.