Трудовое право        08 августа 2018        90         0

Упрощенная система налогообложения в 2019 году

УСН 2019: какие налоги должен платить ИП

Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.

  • УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
  • Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
  • Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
  • Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Применение УСН в деятельности ООО

Упрощенная система налогообложения — один из специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Упрощенная система налогообложения для ООО в 2019 году характеризуется уменьшением уплаты налогов и более простым порядком ведения отчетности. Т. е. применение УСН позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку на организацию.

С 2019 года отчет 4-ФСС подается в ФСС по новой форме в сокращенном виде. В нем будут отражены только данные взносов на травматизм, данные по взносам на временную нетрудоспособность и в связи с материнством включены в единый расчет по страховым взносам, передаваемого в ФНС. Срок сдачи нового отчета в ФСС до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца в бумажном варианте; до 25 числа в электронном виде.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году

  • Фиксированная часть составляет 27 990 руб., где 23 400 руб. начисляется на пенсионное страхование, а 4 590 руб. — на медицинское (в ФСС). В ФСС индивидуальный предприниматель платить не обязан, но может это делать в добровольном порядке. Суммы зависят от размера МРОТ и каждый год могут измениться.
  • Дифференцированная часть — это 1%, взимаемый дополнительно с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. В этом случае 1% взимается с разницы между полученным доходом и 300000.

Мы рассмотрели различные возможности уменьшения единого налога УСН за счет страховых взносов. Осталось только дать важную для всех приведенных вариантов правило: уплачивайте страховые взносы ежеквартально, чтобы уменьшать сразу уменьшать на них налоговые авансовые платежи!

Рекомендуем прочесть:  Временная регистрация на почте для граждан россии

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО

  • на прибыль (за исключением налога на дивиденды, на прибыль подконтрольных иностранных предприятий и налога от деятельности с отдельными видами долговых обязательств);
  • НДС (кроме налога при импорте, а также налога в соответствии со ст. 174.1 НК РФ);
  • на имущество (кроме того, где налоговой базой является кадастровая стоимость недвижимости).

Для тех компаний, которые в качестве налоговой базы используют доходы за минусом расходов, установлен минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ), подлежащий оплате в случае, когда получен убыток или рассчитанный по обычной ставке налог оказался ниже минимального.

Упрощенная система налогообложения для ИП 2019

Этот вид налоговых сборов сейчас наиболее эффективный для предпринимателей индивидуальной деятельности. Когда начинающий бизнесмен правильно выбирает направление деятельности и рассчитывает сумму налогового обложения, эта форма (УСН), позволяет, экономит и время и деньги.

Упрощенная система налогообложения для ИП, 2019 год, ─ как и раньше, не несет заметных изменений, но они есть, это форма налоговых сборов, которая создана для малых производств и предпринимателей индивидуальной деятельности с целью понижения налогового обременения.

Изменения на УСН в 2019 году

2019 год принёс плательщикам упрощенки более выгодные условия и новые критерии определения годового лимита доходов. В соответствии с нормами статья 346.13 НК РФ эта сумма выросла сразу до 150 млн рублей. При этом Федеральным законом от 03.07.2016 № 243-ФЗ приостановлено применение коэффициента-дефлятора.

  1. Для вновь зарегистрированных организаций и индивидуальных предпринимателей – в течение 30 дней после государственной регистрации в любое время года. При этом датой перехода на упрощёнку признаётся дата госрегистрации, а не реальной подачи заявления. Например, если ООО создано 10 ноября, а уведомление подано 30 ноября, то организация признается упрощенцем с 10.11, а не с 30.11.
  2. Для уже работающих компаний и индивидуальных предпринимателей – с начала нового года, при условии, что уведомление подано не позднее 31 декабря текущего года. Однако перейти на УСН в 2019 году можно даже позже, потому что последний день 2019 года – это выходной. В соответствии с правилом переноса даты по статье 6.1 НК РФ сообщить о переходе можно не позднее 9 января 2019 года.

Изменения по УСН в 2019 году

Совершенно новое в налогообложении в 2019 году для УСН заключается в том, что вклады в имущество участников фирмы на упрощёнке независимо от их доли в уставном капитале не увеличивают доходы на этом спецрежиме (Закон от 30.09.2019 № 286-ФЗ с изменениями в НК РФ).

Речь идёт про изменения лимита доходов УСН в 2019 году: это не свыше 112,5 млн рублей за 9 месяцев 2019 года (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Сюда входят поступления от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы. Отметим, что для коммерсантов подобное ограничение доходов не введено и актуально только для организаций.

Рекомендуем прочесть:  Куда подавать иск о расторжении брака

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2019 году

Упрощенцы, так же как и ИП на патенте, могут применять налоговые каникулы в первые два года после регистрации в отношении некоторых видов деятельности. Для предпринимателей на вмененке и традиционном режиме таких льгот для налогоплательщиков не предусмотрено.

УСНО представляет собой специальный режим налогообложения, добровольно применяемый на территории России, как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Особенностью данной системы налогообложения (далее н/о) является упрощенный налоговый и бухгалтерский учет, а также замена основных налогов традиционной системы н/о одним – единым.

УСН в 2019 году: краткий обзор основных изменений

  • Сведения в регистр вносятся только на основании первичных документов.
  • Каждый год необходимо открывать новую КУДиР.
  • Сведения о каждой операции отражаются в хронологическом порядке на отдельной строке.
  • Если КУДиР ведется в электронной форме, то в конце года она подлежит распечатыванию, прошивке, пронумеровке, а также должна сопровождаться подписью ИП или гендиректора и печатью (при наличии).
  • Если деятельность не осуществляется, отсутствует доход и (или) расход, то необходимо вести «нулевую» книгу учета доходов и расходов.
  • Если какой-то из разделов не заполняется, он также подлежит распечатке и прошивке с другими разделами. Исключение незаполненных разделов не допускается.
  • Заверять книгу в налоговом органе не требуется, но хранить ее организация или ИП обязана, в противном случае, ИП грозит штраф в размере 200 руб., а организации в размере 1 000 руб.
  • Общая численность сотрудников не более 100 человек.
  • Доход с начала года не выше 150 млн.руб..
  • Стоимость основных средств (для организаций) по состоянию на 01.10.2019 г. не более 150 млн.руб.
  • Размер дохода (для организаций) по состоянию на 01.10.2019 не более 112,5 млн.руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

УСН в 2019 году: основные изменения в уплате налогов

В Минфине пояснили, что предельная сумма доходов в 112,5 миллионов рублей берется за последние 9 месяцев 2019 года, с учетом того, что предприятие решит перейти на УСН с приходом 2019 года. В тоже время, максимальный доход, который допустим, для продолжения предпринимательской деятельности на УСН в 2019 составляет 150 миллионов рублей.

Главные изменения в УСН коснутся, в первую очередь, лимита доходов — в Министерстве финансов объявили, что уже с 1 января 2019 года все организации, а также ИП смогут перейти на УСН при условии, что за последние 9 месяцев доходы этих компаний не превысили 112,5 миллионов рублей.