Налоги для ИП без работников 2019: нововведения и изменения
ОГЛАВЛЕНИЕ
- Налоги для ИП без работников 2019: нововведения и изменения
- Налогообложение ООО в 2019 году — какие налоги и взносы платить ООО
- Налоги ООО в 2019 году
- Налоги ИП с работниками в 2019 году
- Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2019 году
- ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) в 2019 году
- ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году
- Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД
- Изменения для ИП в 2019 году: свежие новости, размер налогов
- Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
В-шестых, обязанностью ИП остается уплата страховых взносов в Пенсионный и Медицинский фонды. В 2019 году на пенсионные исчисления частный предприниматель потратит около 24 тысяч рублей, медицинское страхование обойдется примерно в 5 тысяч рублей.
Во-первых, все индивидуальные предприниматели ЕНВД и ПСН до 01.07.2019 должны осуществить переход на ККТ нового образца. Покупка касс обойдется в сумму, не превышающую 18000 рублей. Введение системы усовершенствованных кассовых аппаратов увеличит прозрачность поступающих платежей и упростит систему контроля со стороны налоговых органов за ведением бизнеса. Однако, есть вероятность того, что переход на ККТ нового образца будет перенесен на 2021 год, так как вначале 2019 года в Государственную думу поступил соответствующий законопроект.
Налогообложение ООО в 2019 году — какие налоги и взносы платить ООО
- Водный налог – если деятельность связана с водозабором или использованием поверхности водных объектов;
- Транспортный и земельный налоги – если в собственности ООО есть соответствующие объекты;
- Налог на имущество организаций – если на балансе юрлица есть основные средства;
- Налог на игорный бизнес – если занимаетесь соответствующими видами деятельности;
- Торговый сбор;
- Налог на производство / реализацию подакцизной продукции;
- НДПИ и платежи за пользование недрами – если деятельность связана с добычей полезных ископаемых и т.п.;
- Сборы за пользование объектами животного мира / водными биологическими ресурсами.
- Налог на прибыль плюс НДС – если юрлицо находится на ОСНО;
- УСН (здесь базу можно выбрать — либо с доходов, либо с доходов за вычетом расходов) – если использует упрощенку;
- ЕНВД (с вмененного дохода, который рассчитывается умножением физического показателя на установленную величину доходности и коэффициенты) – если перешел на вмененку;
- ЕСХН (база для расчета налога –доходы за вычетом расходов) – если, являясь с/х производителем, перешел на единый с/х налог.
Налоги ООО в 2019 году
ЕНВД является одним из специальных режимов налогообложения, и многие предприниматели пользуются им с успехом. Платеж составляет 15%. Этот режим позволяет значительно уменьшить траты, так как предприниматели освобождаются от уплаты большинства взносов (кроме НДФЛ). Есть довольно много нюансов, свойственных этой налоговой системе.
Мы рассмотрели точечные изменения в каждой конкретной системе налогообложения. Серьёзных перемен они не несут, однако для кого-то изменения могут стать определяющими. Ознакомимся с пунктами изменений, которые едины для всех организаций формы ООО, не зависимо от выбранной ими системы налогообложения:
Налоги ИП с работниками в 2019 году
- Во-первых, это упрощенный налог с доходов от деятельности или с разницы между доходами и расходами предпринимателя. В зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран.
- Во-вторых, это страховые взносы во внебюджетные фонды за себя.
- В-третьих, это НДФЛ с зарплаты работников.
- И, в-четвертых, это страховые взносы с зарплаты работников. Отметим, если предприниматель занимается льготным видом деятельности (например, текстильным или швейным производством), то он уплачивает только пенсионные взносы по ставке 20% и взносы на травматизм.
Налоговые вычеты. Уменьшают доходы работника, с которых удерживается НДФЛ. Претендовать на вычеты могут только резиденты, то есть лица, в отношении которых применяется ставка 13%. Работники могут рассчитывать на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Чаще всего за социальными и имущественными вычетами граждане обращаются по завершении года в налоговую инспекцию. А вот стандартные вычеты предоставляют работодатели, поэтому поговорим о них подробнее.
Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2019 году
- для автоперевозок и технического обслуживания автомобильного транспорта – до 3 (трех) раз;
- для любых патентных видов деятельности в городах с населением больше 1 миллиона человек – до 5 (пяти) раз;
- для услуг по аренде недвижимости, предприятий общепита и торговли в розницу – до 10 (десяти) раз.
Для разных категорий предпринимателей предлагается выбор наиболее подходящего и выгодного режима уплаты налогов, благодаря чему, многие молодые бизнесмены, получают хороший стимул к росту и возможности для начала работы в данной области.
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) в 2019 году
Более того – они не просто самостоятельно зарабатывают на жизнь, но и предоставляют рабочие места еще и некоторому числу граждан страны, а также уплачивают до 100 миллиардов сборов, ежегодно наполняя бюджет России. Тем не менее, скоро ЕНВД будет отменен. Давайте разберемся, что послужило причиной очередного фискального реформирования, и нужно ли ожидать внедрения налоговых инноваций уже в 2019 году.
Однако продление действия ЕВНД будет не для всех. Депутаты посчитали, что компаниям пока следует оставить возможность рассчитывать сумму налога путем умножения ставки на средний доход от своей деятельности, а вот режим перехода на новый вид налогообложения – патентные сборы – для ИП пока что отменять не планируется. Еще одной инновацией стали изменения требований для предприятий розничной торговли – теперь их площадь не должна превышать 50 м 2 , а число наемных работников составлять не более 15 человек.
ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году
Во-первых, на «Доходы минус расходы» не все затраты предпринимателя можно зачесть в «расходах», а только те, что входят в утвержденный законом список (статья 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом данные расходы должны быть связаны с предпринимательской деятельностью, а не личными тратами предпринимателя. И во-вторых, при наличии убытка за год (то есть расходы превысили доходы), его можно перенести на следующий год в целях уменьшения налогооблагаемой базы, но не более, чем на 30%. И в-третьих, действует правило минимального налога: нельзя не заплатить ничего, минимум, что вы обязаны заплатить — 1% от величины доходов.
2. Учет и отчетность на упрощенке действительно упрощены. Предпринимателю потребуется лишь вести специальную книгу — КУДИР, куда и вносить совершенные хозяйственные операции в соответствии со стандартом. КУДИР никуда не сдается, а лишь предъявляется по требованию контролирующих органов.
Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД
Законодательно четко определено, какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2019 году. Режим характеризуется простотой составления отчетности, что исключает использование дополнительных услуг бухгалтера. Налоговые обязательства рассчитываются по базовым показателям, которые значительно сокращают их размер. Единственным минусом будет внесение платежа и составление отчетности, даже при полном прекращении коммерческой деятельности на несколько отчетных периодов — потребуется заплатить налог.
Отсутствие трудовых ресурсов значительно упрощает отчетность ИП: она будет состоять только из квартальной декларации. При ее заполнении надо учитывать базовую доходность, дефлятор (1,798) и местный коэффициент (устанавливают власти 0,1…1).
Налоговые обязательства должны быть внимательно рассчитаны.
Изменения для ИП в 2019 году: свежие новости, размер налогов
Их использование начнется в обязательном порядке с 1 июля следующего временного периода. Данные перемены в первую очередь выгодны налоговым службам, так как позволят увеличить поступление платежей и повысят прозрачность ведения бизнеса. Фискальные службы обещают представителям бизнеса упростить порядок постановки на регистрацию ККА.
Перечень преобразований для ИП включает в обязательном порядке использование с 1 июля 2019 г. усовершенствованных ККА. Разрабатывается механизм уменьшения страховых взносов с параллельным повышением штрафных санкций до 20% за нарушение сроков уплаты налога.
Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций
Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.