Бухгалтерия        01 августа 2018        184         0

Ооо какие налоги платить осно

Какие налоги платит ООО в 2019 году

Начиная с января 2019 года ООО может применять «упрощенку» только в том случае, если его выручка за 9 месяцев предыдущего года не превышает 90 млн. руб. Что касается лимита основных средств, то он останется прежним – в 2019 году эта сумма составляет 100 млн. руб.

Общая (основная) система налогообложения подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

Какие налоги платит ООО в 2016 году

  • НДС – 18%, 10% или 0%. Уплачивается ежеквартально до 20 числа. Формула для расчета:
    НДС «к начислению» = выручка / 118 * 18. НДС «к вычету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от продавцов. Для того, чтобы рассчитать НДС «к уплате», нужно вычесть из суммы НДС «к начислению» сумму НДС «к вычету».
  • налог на прибыль – 20%. Уплачивать его необходимо ежеквартально до 28 числа. Рассчитывается по формуле: «доходы – расходы = налог на прибыль», где под доходами понимаются суммы выручки без учета НДС. Расходы должны иметь обязательное документальное подтверждение, а также быть экономически обоснованы, иметь коммерческую цель, то есть они должны быть направлены на извлечение прибыли (ст. 252, п. 1 НК РФ). Расходы могут быть как ненормированными, так и нормированными.
  • налог на имущество компании – 2,2%. Уплата этого налога возможна с кадастровой стоимости при условии, что она установлена по ставке 2% на 2016 год. Этот налог уплачивается ежеквартально до 30 числа.
  • налог на доходы физических лиц, НДФЛ – 13%. Компания удерживает этот налог с выплат физическим лицам, то есть с зарплаты своим сотрудникам. В этом случае она выступает как налоговый агент.
  • налоги, в зависимости от рода деятельности. Это еще ряд налогов, которыми компаниям может облагаться в зависимости от сферы своей деятельности. К ним относится, например, земельный, водный и транспортный налоги.

Перед переходом на такую систему налогообложения компании следует учитывать некоторые ее особенности, в частности, уточнить возможность использования ЕНВД в своем регионе и относительно той деятельности, которую ООО собирается осуществлять (см. ст. 346.26, п. 2 НК РФ). В некоторых субъектах, например, в Москве, налог может вообще не применяться.

Какие налоги платит ООО? Какие налоги платит учредитель ООО

Какие налоги платит учредитель ООО? Владельцы компании (учредители, участники, собственники) по окончании отчетного периода, уплаты причитающихся с предприятия налогов и определении финансового результата имеют право на получение дивидендов. Распределяются они только в том случае, если на предприятии осталась прибыль после перечисления всех необходимых платежей. Порядок распределения дивидендов зафиксирован в Уставе компании – они могут распределяться поквартально или по окончании года. Поскольку дивиденды являются доходом, то их сумма также облагается НДФЛ в размере 13 %, и бухгалтерия компании удерживает и перечисляет эту сумму в бюджет.

Рекомендуем прочесть:  Как попасть к путину на прием

В тех случаях, когда ООО по каким-либо причинам (например, реконструкция производства или его перепрофилирование) не ведет деятельность, то налоги оно не платит, подтверждая остановку деятельности финансовой отчетностью. Представлять отчетность в ИФНС необходимо в любом случае.

Какие налоги платит ООО — изучаем все ставки

Особенность данного вида налогообложения заключается в том, что даже если фирма не ведёт деятельность, налоговые отчисления необходимо осуществлять в обязательном порядке. Кроме этого, размер вменённого дохода может существенно отличаться от региона РФ, поэтому прежде, чем переходить на данную систему налоговых выплат, следует уточнить размер вменённого дохода на тот вид деятельности, которая будет вестись в данном регионе.

При регистрации фирмы следует оформить все необходимые документы на переход на ЕНВД. Особенность перехода на данную форму налоговых отчисления, является отделение лишь некоторых сфер деятельности предприятия, а не всей фирмы. Ожидать решения, после подачи заявления, приходится в течение 5 дней.

Какие налоги платит ООО

При этом есть рекомендации по этому поводу. В том случае если вы только начинаете свою предпринимательскую деятельность, то вам лучше остановиться на упрощенной системе налогообложения. И указать это в заявлении, необходимо на стадии регистрации общества с ограниченной ответственностью. Существует ряд ограничений на организации, работающие по УСНО:

В случае если вы работаете в бизнесе несколько лет, «встали на ноги» и планируете большое расширение, то вам необходимо перейти на основную систему налогообложения. При ней обязательно ведение бухгалтерской и налоговой отчетности. Для этого вам лучше всего первым делом нанять грамотного специалиста в этой области и установить соответствующее программное обеспечение на его компьютер.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году

На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т.д. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.

Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2019 году

Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве НДФЛ. 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

Условия уплаты налога устанавливаются местными нормативными актами. Отчётность предоставляется раз в 3 месяца в электронном виде нарастающим итогом. Затем подаётся годовая декларация. Местные власти вправе освободить ООО от поквартальной сдачи документов. Годовая отчётность закреплена на государственном уровне и обязана подаваться своевременно. Если работников в ООО менее 100, допускается передача декларации в распечатанной форме

Общая система налогообложения для ИП

Для организаций, избравших ОСНО, объектом налогообложения становится движимое и недвижимое имущество, которое на балансе организации фиксируется в качестве основных средств. Есть исключение для движимого имущество, поставленного на баланс после 1 января 2013 года: оно вообще освобождено от налога. На остальное имущество данный налог платится по ставке не выше 2,2% от его среднегодовой стоимости.

Рекомендуем прочесть:  Какие нужны документы для продажи жилья

Разумеется, предпринимательская деятельность может предусматривать разные направления, специализации, а, соответственно, и системы налогообложения. Как могут сочетаться налоговые режимы? По отношению к организациям: ОСНО совместимо только с ЕНВД, в случае с ИП возможны комбинации с Патентной системой налогообложения и ЕНВД.

ИП на ОСНО какие налоги платит? Общая система налогообложения для ИП: отчётность

При этом налоги ИП платит (а точнее, делает соответствующий отчет и производит платежи) раз в квартал. Точные суммы подсчитать бывает трудно — ведь многое зависит от вашего дохода. Хотя имеют место фиксированные платежи. Они с каждым годом меняются, возрастают. Желательно подавать подобный отчет до 25 числа каждого квартала.

Пожалуй, одна из причин оставаться на общей системе налогообложения — это наличие НДС при закупках и получении прибыли предпринимателем. Если вы сталкиваетесь с данным термином, значит не зря вами была выбрана ОСНО. Дело все в том, что у предпринимателей имеет место НДС-налог. Он обязательный, как и все остальные.

ОСНО — общая система налогообложения

  1. Налоговая декларация по НДС подается каждый квартал, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 25 января включительно. Порядок оплаты НДС отличен от других налогов. Сумму налога, рассчитанную за отчетный квартал, нужно разделить на три равные доли, каждую из которых нужно внести не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. Например, по итогам второго квартала сумма НДС к уплате составила 45 тыс. рублей. Сумму налога делим на три равные части по 15 тыс. рублей, и уплачиваем в следующие сроки: не позднее 25 июля, августа, сентября соответственно.
  2. Налог на доходы физических лиц. Декларация по итогам года сдается предпринимателем по форме 3-НДФЛ не позднее 30-го апреля за предыдущий год. Кроме того, надо подать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ тем ИП, у которых размер получаемых в течение года доходов отличается от доходов предыдущего года более чем на 50%. Авансовые платежи по НДФЛ перечисляются в такие сроки: первый авансовый платеж не позднее 15 июля, второй — не позднее 15 октября, третий – не позднее 15 января. По итогам года налог на доходы физлиц, с учетом авансовых платежей, надо заплатить до 15 июля включительно.
  3. Налог на имущество физических лиц начисляется на инвентаризационную стоимость недвижимости, принадлежащую физлицу. Декларации по налогу на имущество физлиц не предусмотрено, а налоговые уведомления собственникам недвижимости высылает ФНС. Срок уплаты такого налога – не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным.

Несомненно, вести учет и сдавать отчётность на общей системе без привлечения специалистов очень проблематично. В рамках одной статьи невозможно дать полной картины этой налоговой системы или привести примеры расчета налога, как мы это делали в статьях, посвященных специальным налоговым режимам. Каждый из налогов, указанных выше, заслуживает отдельного рассмотрения, особенно НДС, но здесь мы дадим только общее понятие о налоговых ставках, отчетности, оплаты и налоговых льготах по каждому налогу.